Thuế hộ kinh doanh
Hộ kinh doanh / cá nhân kinh doanh nộp thuế theo tỷ lệ % trên doanh thu (không trừ chi phí như doanh nghiệp). Ba khoản chính: lệ phí môn bài, thuế GTGT và thuế TNCN.
Công cụ tính thuế hộ kinh doanh
Ước tính lệ phí môn bài + thuế GTGT + TNCN theo tỷ lệ % trên doanh thu.
Lệ phí môn bài theo bậc doanh thu | 500.000 ₫ |
Thuế GTGT 1% × doanh thu | 5.000.000 ₫ |
Thuế TNCN 0,5% × doanh thu | 2.500.000 ₫ |
Tổng phải nộp / năm | 8.000.000 ₫ |
| ≈ mỗi tháng | 666.667 ₫ |
Kết quả mang tính tham khảo. Một số ngành đặc thù (cho thuê tài sản, đại lý...) có tỷ lệ riêng; ngưỡng miễn thuế & tỷ lệ có thể đổi theo văn bản mới — hãy kiểm chứng hoặc hỏi Kế toán AI trước khi kê khai.
1. Các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp
- • Lệ phí môn bài: nộp 1 lần/năm, theo bậc doanh thu (bảng dưới). Hộ mới thành lập được miễn năm đầu.
- • Thuế GTGT và Thuế TNCN: tính theo tỷ lệ % trên doanh thu tùy ngành (không phụ thuộc lãi/lỗ).
- • Miễn GTGT & TNCN nếu doanh thu ≤ 200 triệu/năm (áp dụng từ 01/01/2026; trước đó là 100 triệu).
2. Tỷ lệ thuế GTGT & TNCN theo ngành
| Ngành nghề | GTGT | TNCN | Tổng |
|---|---|---|---|
| Phân phối, cung cấp hàng hóa (bán buôn/bán lẻ) | 1% | 0,5% | 1,5% |
| Dịch vụ, xây dựng KHÔNG bao thầu nguyên vật liệu | 5% | 2% | 7% |
| Sản xuất, vận tải, dịch vụ gắn hàng hóa, xây dựng CÓ bao thầu NVL | 3% | 1,5% | 4,5% |
| Hoạt động kinh doanh khác | 2% | 1% | 3% |
Nguồn: Thông tư 40/2021/TT-BTC. Một số ngành đặc thù có tỷ lệ riêng.
3. Bậc lệ phí môn bài
| Doanh thu/năm | Lệ phí môn bài/năm |
|---|---|
| ≤ 100 triệu/năm | Miễn |
| Trên 100 – 300 triệu/năm | 300.000 ₫ |
| Trên 300 – 500 triệu/năm | 500.000 ₫ |
| Trên 500 triệu/năm | 1.000.000 ₫ |
4. Kê khai & nộp thuế thế nào?
- • Phương pháp khoán: cơ quan thuế ấn định mức khoán theo năm; hộ nộp theo thông báo (thường theo quý/tháng).
- • Phương pháp kê khai: áp dụng cho hộ quy mô lớn — tự kê khai doanh thu theo tháng/quý, dùng hóa đơn.
- • Từ 2026: bỏ dần thuế khoán với hộ doanh thu lớn, chuyển sang kê khai + hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền (Nghị định 70/2025/NĐ-CP).
- • Kê khai qua thuedientu.gdt.gov.vn / ứng dụng eTax Mobile.
⚠️ Nội dung mang tính tham khảo, quy định có thể thay đổi. Trước khi kê khai, hãy kiểm chứng với cơ quan thuế hoặc hỏi Kế toán AI để được tư vấn theo đúng trường hợp của bạn.